Cтраница 1
Внутренний контроль банка призван охватывать основные функции и формы деятельности банка: операции по обработке данных, ведение общего журнала учета, систему применения информации, ведомости к оплате, кредитование, инвестиционные ценные бумаги, торговую деятельность, депозиты, заемные средства, хеджирование, трастовую деятельность, деятельность в интересах владельцев средств, а также операции с наличностью. [1]
Служба внутреннего контроля банка должна отслеживать риски на трех основных уровнях: а) индивидуальном уровне каждого сотрудника банка; б) микроуровне внутрибанковских управленческих решений; в) макроуровне экономики страны и международных финансовых рынков. В последнем случае оптимизация рисков банковской деятельности опосредуется аналитической работой по прогнозированию развития ситуации на отдельных сегментах рынка и в экономике в целом. [2]
Банк России ведет реестр аннулированных аттестатов руководителей службы внутреннего контроля банков. [3]
Банк России ведет реестр выданных аттестатов руководителей служб внутреннего контроля банков. В реестре указываются фамилия, имя, отчество, паспортные данные, домашний адрес, место работы аттестованного руководителя службы внутреннего контроля банка; дата выдачи и срок действия аттестата. [4]
Абсолютно обоснованным выглядит ужесточение требований к качеству управления, эффективности системы управления рисками и системы внутреннего контроля банков, желающих войти в систему страхования вкладов. [5]
При отсутствии замечаний по представленным документам претенденты допускаются к квалификационным экзаменам на получение аттестата руководителя службы внутреннего контроля банка. [6]
Банк России устанавливает порядок выдачи, аннулирования и срок действия аттестатов, а также проводит аттестацию руководителей служб внутреннего контроля банков. [7]
При необходимости Банк России может запрашивать у банка отчет о состоянии внутреннего контроля за определенный период его деятельности, а также любую иную информацию по вопросам компетенции службы внутреннего контроля банка. [8]
Руководитель службы внутреннего контроля назначается Правлением банка по согласованию с Советом директоров и является по должности заместителем руководителя банка. Сведения о назначении и смене руководителя службы внутреннего контроля банка направляются в Банк России. [9]
Автоматизация системы внутреннего контроля, рекомендованная к распространению Базельским комитетом, позволяет достичь высокой оперативности в оптимизации рисков банковской деятельности. Банк России советует российским коммерческим банкам наделять службу внутреннего контроля банка следующими правами и обязанностями: а) согласование условий конкретной сделки банка, если объем возможных убытков от нее превышает 3 % капитала банка; б) приостановление проведения подразделением банка или отдельным работником сделок и операций в случае превышения установленных значений рисков - до принятия решения компетентным органом управления банка. [10]
Контроль ошибочности расчетов касается как персонала, так и клиентов. Внутренние аудиторы, внешние аудиторы проверяют и отслеживают эффективность системы внутреннего контроля банка. Они готовят отчеты, отмечая недостатки, требующие немедленных действий со стороны руководства, определяют необходимость принятия мер для повышения уровня внутреннего контроля. Финансовое управление представляет собой правильно выбранную точку основного постоянного взаимодействия всех независимых компонентов аудиторского процесса банка. [11]
Служба внутреннего контроля не реже одного раза в год отчитывается перед высшим органом управления банка либо по его решению перед Советом директоров ( Наблюдательным Советом) банка. Порядок текущей отчетности службы внутреннего контроля перед Советом директоров определяется Положением о службе внутреннего контроля банка. [12]
Банк России ведет реестр выданных аттестатов руководителей служб внутреннего контроля банков. В реестре указываются фамилия, имя, отчество, паспортные данные, домашний адрес, место работы аттестованного руководителя службы внутреннего контроля банка; дата выдачи и срок действия аттестата. [13]