Лимит - чековая книжка
Cтраница 1
Лимит чековой книжки не должен превышать, как правило, месячной потребности в средствах для расчетов за товары и услуги, если книжка приобретается за счет ссуды банка или в установленных случаях за счет ассигнований на финансирование капитальных вложений. Если она приобретается за счет собственных средств, то лимит устанавливается самим хозорганом. Однако учреждения банка могут при некоторых обстоятельствах ограничивать лимит месячной потребностью. [1]
Лимит чековой книжки ограничен суммой средств, предварительно депонированных в банке на отдельном счете. Депонирование средств может производиться также за счет ссуды банка. [2]
Лимит чековой книжки обозначает общую предельную сумму, на которую могут быть выписаны чекодателем и подлежат оплате банком чеки из лимитированной книжки. Чеки, выписанные после исчерпания лимита, недействительны. [3]
Лимит чековой книжки не должен превышать, как правило, месячной потребности в средствах для расчетов за товары и услуги, если книжка приобретается за счет ссуды банка или в установленных случаях за счет ассигнований на финансирование капитальных вложений. Если она приобретается за счет собственных средств, то лимит устанавливается самим хозорганом. Однако учреждения банка могут при некоторых обстоятельствах ограничивать лимит месячной потребностью. [4]
Когда предприятие не использовало в установленный срок лимит чековой книжки или когда в чековой книжке использованы все чеки, а также при досрочном возврате чековой книжки, сумма неиспользованного кредита направляется непосредственно на погашение задолженности по ссуде. [5]
Банк А зачисляет на основании выписки РКЦ сумму неиспользованного лимита чековой книжки на расчетный счет Чекодателя Y и его специальный счет 722 - Расчеты чековыми книжками закрывается. [6]
Выписывая чеки, плательщик регистрирует их в конце книжки, указывая дату, номер чека, кому вручен и на какую сумму, остаток лимита чековой книжки. Неиспользованные или испорченные чеки возвращаются банку, а остаток лимита книжки восстанавливается на счет чекодателя. Полученный от плательщика чек чекодатель обязан сдать в банк в течение 10 дней с момента его выписки не считая дня выписки. После истечения этого срока банк не принимает чеков К оплате. В банк чеки сдаются вместе с реестром, в котором даются основные их реквизиты. Каждый чек, сдаваемый в банк, и реестр чеков заверяются подписью и печатью чекодержателя. [7]
При расчетах чеками из лимитированных транспортных чековых книжек за перевозку грузов, погрузочно-разгрузочные работы и прочие сборы, взыскиваемые транспортными организациями при отправлении и выдаче грузов, сумма лимита чековой книжки, получаемой в банке, записывается на дебет счета Лимитированные транспортные чековые книжки. При этом в зависимости от условия получения книжки кредитуется расчетный счет в банке или счет краткосрочных ссуд банка. Чеки выписываются уполномоченными предприятия с указанием в них суммы, необходимой для оплаты сборов. Транспортные организации сдают полученные от предприятий чеки в банк вместе с остальной выручкой. Банк присылает предприятию перечень ( выписки) поступивших к нему использованных чеков. Эти выписки проверяются с корешками чековой книжки и суммы, указанные в них, записываются в кредит счета Лимитированные транспортные чековые книжки и в дебет соответствующих расходных и других счетов. [8]
На обложке книжки с транспортными чеками должно быть указано: первый и последний номер чека; наименование организации, которой выдана книжка; номер лицевого счета организации ( или номер ссудного счета для нелимитированных книжек); наименование учреждения Госбанка, выдавшего чековую книжку; сумма лимита транспортной чековой книжки ( прописью) или штамп Не лимитируется; дата выдачи и последний срок приема кассой станции чеков в платеж из данной книжки. [9]
Расчеты за товары н услуги могут осуществляться чеками из лимитированных книжек. Лимит чековой книжки обозначает общую предельную сумму, на которую могут быть выписаны чекодателем и должны быть оплачены банком чеки из лимитированной книжки; чеки, выписанные после исчерпания лимита, недействительны. Банк выдает плательщику лимитированную чековую книжку и устанавливает лимит платежей по ней в сумме не менее 100 руб., списывая сумму лимита с его расчетного счета. Эта сумма депонируется на отдельном счете в банке для оплаты с него чеков, предъявляемых банку поставщиками. Чеки выписываются на имя поставщиков с указанием дат и номеров их счетов. [10]
Ссуды на приобретение лимитированных чековых книжек выдаются по срочным обязательствам сроком до 15 дней. В случае, когда по истечении срока ссуды лимит чековой книжки полностью неиспользован, предприятию может быть предоставлена отсрочка для погашения ссуды, но предельный срок погашения не должен превышать 30 дней со дня выдачи ссуды. Сумма неиспользованного лимита определяется по чековой книжке. [11]
Плательщик ( чекодатель) выписывает чек и передает его поставщику ( чекодержателю) вместе с идентификационной карточкой. В момент выписки и получения чека чекодержатель обязан следить за обоснованностью лимита данной чековой книжки. При выписке чека неиспользованный лимит отражается на корешке следующего чека. [12]
 |
Схема расчетов с использованием депонированной чековой книжки. [13] |
Плательщик ( чекодатель) выписывает чек и передает его поставщику ( чекодержателю) вместе с идентификационной карточкой. В момент выписки и получения чека чекодержатель обязан следить за обоснованностью лимита данной чековой книжки. При выписке чека неиспользованный лимит отражается на корешке следующего чека. Помимо соблюдения лимита сверяется подпись лица, выписавшего чек, с образцом подписи, поставленной на идентификационной карточке, а также соответствие остальных реквизитов чека реквизитам карточки. [14]
Плательщик ( чекодатель) выписывает чек и передает его поставщику ( чекодержателю) вместе с идентификационной карточкой. В момент выписки и получения чека чекодержатель обязан следить за обоснованностью лимита данной чековой книжки. При выписке чека неиспользованный лимит отражается на корешке следующего чека. [15]
Страницы: 1 2