Cтраница 1
Аннуитант - зто лицо, на имя которого будут направляться будущие выплаты по аннуитету. [1]
Минимальная гарантированная ставка процента в контракте об аннуитете - зто минимальная ставка по взносам аннуитанта, которую страховая компания гарантирует в течение всего периода накопления. Обычно она бывает значительно ниЖе текущей ставки процента. [2]
Период накопления ( accumulation period) ( 15) - согласно контракту об аннуитете промежуток времени между моментом, когда платежи аннуитанта начинают поступать в страховую компанию, и моментом, когда компания начинает выплаты аннуитанту. [3]
Минимальная гарантированная ставка процента в контракте об аннуитете ( minimum guaranteed interest rate) ( 15) - минимальная ставка по взносам аннуитанта, которую страховая компания гарантирует в течение всего периода накопления. Обычно она бывает значительно ниже текущей ставки процента. [4]
Выше мы говорили о том, чем выгоден аннуитет как средство отсрочки уплаты налога. Приведенный ниже пример показывает, как он помогает отложить уплату подоходного налога за проценты, которые накапливаются на счете аннуитанта. Предположим, что инвестор купил за 10 000 долл. Как показано в табл. 15.5, если оставить процент накапливаться на счете, то через 5 лет вложенный капитал увеличится до 15 598 долл. В этом случае накапливаются сложные проценты, не облагаемые налогом. Например, если инвестор платит подоходный налог в 28 %, то он накопит через 5 лет только 13 828 долл. [5]
Отложенные аннуитеты также могут быть инструментами отсрочки уплаты налога, так как по ним выплачивается довольно высокий рыночный процент и разрешается реинвестирование прибыли без уплаты налога. Главное преимущество этих инструментов состоит в том, что полученный по ним доход не облагается налогом за тот же год, а облагается только тогда, когда он снимается со счета аннуитанта. [6]
Немедленный аннуитет - это контракт, по которому доход начинает поступать к аннуитанту с момента покупки. Размеры выплат определяются страховой компанией путем обработки данных о клиенте и зависят от его пола и возраста. В то же время отложенный аннуитет предполагает, что аннуитант начнет получать ренту через конкретный промежуток времени. Дата определяется в контракте или выбирается аннуитантом. Размер регулярных выплат зависит от того, сколько вносит аннуитант, от процентов на его взносы до даты, с которой начнутся выплаты, от пола и возраста аннуитанта к моменту начала выплат. Время, которое проходит между датой, на которую оплачивается контракт со страховой компанией, и датой, с которой страховая компания начинает выплаты аннуитанту, называется периодом накопления. Все проценты, полученные на накапливаемые платежи, подлежат отсрочке от уплаты налога. Они зачисляются на счет клиента и не облагаются налогом, так как не выплачиваются инвестору. Время, в течение которого происходят выплаты аннуитанту, называется периодом распределения. Доход по аннуитету за периоды накопления и распределения облагается налогом с того момента, когда аннуитант начинает его получать. [7]
Немедленный аннуитет - это контракт, по которому доход начинает поступать к аннуитанту с момента покупки. Размеры выплат определяются страховой компанией путем обработки данных о клиенте и зависят от его пола и возраста. В то же время отложенный аннуитет предполагает, что аннуитант начнет получать ренту через конкретный промежуток времени. Дата определяется в контракте или выбирается аннуитантом. Размер регулярных выплат зависит от того, сколько вносит аннуитант, от процентов на его взносы до даты, с которой начнутся выплаты, от пола и возраста аннуитанта к моменту начала выплат. Время, которое проходит между датой, на которую оплачивается контракт со страховой компанией, и датой, с которой страховая компания начинает выплаты аннуитанту, называется периодом накопления. Все проценты, полученные на накапливаемые платежи, подлежат отсрочке от уплаты налога. Они зачисляются на счет клиента и не облагаются налогом, так как не выплачиваются инвестору. Время, в течение которого происходят выплаты аннуитанту, называется периодом распределения. Доход по аннуитету за периоды накопления и распределения облагается налогом с того момента, когда аннуитант начинает его получать. [8]
Немедленный аннуитет - это контракт, по которому доход начинает поступать к аннуитанту с момента покупки. Размеры выплат определяются страховой компанией путем обработки данных о клиенте и зависят от его пола и возраста. В то же время отложенный аннуитет предполагает, что аннуитант начнет получать ренту через конкретный промежуток времени. Дата определяется в контракте или выбирается аннуитантом. Размер регулярных выплат зависит от того, сколько вносит аннуитант, от процентов на его взносы до даты, с которой начнутся выплаты, от пола и возраста аннуитанта к моменту начала выплат. Время, которое проходит между датой, на которую оплачивается контракт со страховой компанией, и датой, с которой страховая компания начинает выплаты аннуитанту, называется периодом накопления. Все проценты, полученные на накапливаемые платежи, подлежат отсрочке от уплаты налога. Они зачисляются на счет клиента и не облагаются налогом, так как не выплачиваются инвестору. Время, в течение которого происходят выплаты аннуитанту, называется периодом распределения. Доход по аннуитету за периоды накопления и распределения облагается налогом с того момента, когда аннуитант начинает его получать. [9]
Аннуитет - это доход, регулярно выплачиваемый по контракту с гарантией на определенный срок или пожизненно. Аннуитеты бывают двух видов в зависимости от способа оплаты. Аннуитет с разовой оплатой - это контракт, который оплачивается сразу и полностью. Покупатель платит определенную сумму и получает право на регулярный доход, который начинает выплачиваться сразу или с определенной даты в будущем. Другой вид - это аннуитет, приобретаемый в рассрочку до определенной даты: контракт покупается на эту дату за деньги, выплаченные в рассрочку, плюс проценты на них. Тот, кто будет получать эти выплаты, именуется аннуитантом. Сотни страховых компаний выпускают множество разновидностей аннуитетов. Во вставке Проницательному инвестору описана одна из новинок на этом рынке - аннуитет с ограниченным сроком, который содержит условия, позволяющие ему успешно конкурировать с традиционными депозитными сертификатами. [10]
Немедленный аннуитет - это контракт, по которому доход начинает поступать к аннуитанту с момента покупки. Размеры выплат определяются страховой компанией путем обработки данных о клиенте и зависят от его пола и возраста. В то же время отложенный аннуитет предполагает, что аннуитант начнет получать ренту через конкретный промежуток времени. Дата определяется в контракте или выбирается аннуитантом. Размер регулярных выплат зависит от того, сколько вносит аннуитант, от процентов на его взносы до даты, с которой начнутся выплаты, от пола и возраста аннуитанта к моменту начала выплат. Время, которое проходит между датой, на которую оплачивается контракт со страховой компанией, и датой, с которой страховая компания начинает выплаты аннуитанту, называется периодом накопления. Все проценты, полученные на накапливаемые платежи, подлежат отсрочке от уплаты налога. Они зачисляются на счет клиента и не облагаются налогом, так как не выплачиваются инвестору. Время, в течение которого происходят выплаты аннуитанту, называется периодом распределения. Доход по аннуитету за периоды накопления и распределения облагается налогом с того момента, когда аннуитант начинает его получать. [11]
Немедленный аннуитет - это контракт, по которому доход начинает поступать к аннуитанту с момента покупки. Размеры выплат определяются страховой компанией путем обработки данных о клиенте и зависят от его пола и возраста. В то же время отложенный аннуитет предполагает, что аннуитант начнет получать ренту через конкретный промежуток времени. Дата определяется в контракте или выбирается аннуитантом. Размер регулярных выплат зависит от того, сколько вносит аннуитант, от процентов на его взносы до даты, с которой начнутся выплаты, от пола и возраста аннуитанта к моменту начала выплат. Время, которое проходит между датой, на которую оплачивается контракт со страховой компанией, и датой, с которой страховая компания начинает выплаты аннуитанту, называется периодом накопления. Все проценты, полученные на накапливаемые платежи, подлежат отсрочке от уплаты налога. Они зачисляются на счет клиента и не облагаются налогом, так как не выплачиваются инвестору. Время, в течение которого происходят выплаты аннуитанту, называется периодом распределения. Доход по аннуитету за периоды накопления и распределения облагается налогом с того момента, когда аннуитант начинает его получать. [12]