Cтраница 2
Наиболее активные в области кредитования внешней торговли при помощи акцепта коммерческих тратт получили название акцептных домов. Обычно кредитные институты под названием Торговые банки практически ничем не отличаются от коммерческих банков. [16]
В акцептном аккредитиве продавец выставляет переводной вексель на банк-эмитент или подтверждающий банк, или покупателя, или на какой-нибудь третий банк. Таким образом, после предъявления документов следует не платеж, а акцепт тратт. Банк-эмитент или подтверждающий банк принимает на себя ответственность за акцепт тратт третьими лицами ( например, покупателем) и оплату пр наступлении строка их погашения. [17]
По объектам кредитования М.к. подразделяются на коммерческие, связанные с внешнеторговыми операциями, и финансовые, используемые на другие цели. По условиям реализации М.к. подразделяются на зачисляемые на счет должника и акцептные, основанные на акцепте тратты должником или его банком. [18]
Банк проверяет коммерческие и финансовые документы и пересылает их банку-корреспонденту, обслуживающему импортера. Банк импортера извещает покупателя и передает ему документы против оплаты валютой, указанной в поручении, или акцепта тратты, если кредит по расчетам предоставлен в вексельной форме. Получив извещение от банка импортера, банк экспортера рассчитывается с поставщиком, если платежи проводились в денежной форме, или хранит тратту до наступления срока платежа при расчетах в кредит. Для инкассо характерен большой временной разрыв между реализацией ( поставкой) продукции и поступлением платежа, замедляющий оборачиваемость средств экспортера. Для ее ускорения используют телеграфное инкассо, в котором одновременно с отсылкой документов банк экспортера направляет иностранному банку телеграмму с уведомлением об отправке документов, содержащую основные реквизиты инкассового поручения. При инкассовой форме экспортер должен быть уверен в платежеспособности своего контрагента и его намерении оплатить отгруженную продукцию. Надежность платежа может быть обеспечена предварительно выданной гарантией банка об оплате документов. [19]
Фиксируется задолженность иностранным поставщикам и подрядчикам за товары и услуги, приобретаемые на условиях коммерческого кредита без выдачи векселя или акцепта тратт. [20]
Коммерческий банк проверяет правильность оформления инкассового поручения, коммерческих и финансовых документов и отправляет их своему корреспонденту в стране импортера - инкассирующему банку, который должен известить покупателя и передать ему документы. В случае наличных расчетов документы выдаются против уплаты указанной в инкассовом поручении суммы валюты, в случае предоставления кредита - против акцепта срочной тратты. [21]
Расчеты по коммерческому кредиту отражаются на счете 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками. В аналитическом учете показывается задолженность СП иностранным партнерам за товары и услуги, приобретаемые на условиях фирменного кредита без выдачи векселя или акцепта тратт. [22]
Он включает в себя срок использования, льготный период и срок погашения. Срок использования банковского кредита - это срок, в течение которого заемщик использует ссуду банка для оплаты своих обязательств; по фирменному кредиту - срок поставки товара и признания покупателем задолженности по кредиту путем акцепта тратт поставщика. [23]
В акцептном аккредитиве продавец выставляет переводной вексель на банк-эмитент или подтверждающий банк, или покупателя, или на какой-нибудь третий банк. Таким образом, после предъявления документов следует не платеж, а акцепт тратт. Банк-эмитент или подтверждающий банк принимает на себя ответственность за акцепт тратт третьими лицами ( например, покупателем) и оплату пр наступлении строка их погашения. [24]
Одна из форм акцептного кредитования экспорта - рам-бурсный кредит, по которому банк взимает проценты. Акцептно-рамбурсный кредит предусматривает перевод ( рамбурсирование) суммы векселя импортером третьей стороне - банку-акцептанту. Банк акцептует тратту экспортера под гарантию банка импортера, чаще всего выставляя экспортеру безотзывный аккредитив, содержащий обязательство акцепта тратты. Акцептованная тратта возвращается банку экспортера, который ее переучитывает, после чего она поступает в обращение на ссудном рынке. До наступления срока платежа импортер вносит в свой банк валюту, рамбурсируемую банку-акцептанту. После наступления срока тратты она предъявляется к оплате акцептовавшему банку, который и производит окончательный платеж. [25]
Экспортер договаривается с импортером, что платеж за товар будет произведен через банк путем акцепта последним тратты, выставленной экспортером, если он не уверен в платежеспособности импортера или заинтересован в быстром получении вырученной валюты за проданные товары, до наступления срока векселя. При достижении договоренности импортер дает поручение своему банку заключить соглашение об акцепте. Банк-акцептант, в свою очередь, требует гарантии своевременной оплаты векселя и выставляет на банк экспортера безотзывный акцептный аккредитив, который предусматривает акцепт тратты. [26]
Они могут быть использованы и как средство платежа. Вексель является основной формой коммерческого кредита российских внешнеторговых организаций. Экспортер выписывает срочные тратты на импортера и вместе с товарораспорядительными документами передает их в банк. Покупатель получает документы в своем банке только против акцепта тратт. Условия кредита обычно покрывают 80 - 85 % стоимости контракта. Остальные импортер выплачивает наличными, в том числе в форме аванса. [27]
Является ли отказ в засвидетельствовании чека его непринятием. Если плательщик отказывается акцептовать переводной вексель, это равносильно неплатежу, или неакцепту, и ремитент может обратить платеж на трассанта или индоссантов. Держатель документа не обязан ждать наступления срока платежа. Больше того, если держатель не даст своевременного уведомления о неплатеже или неакцепте после отказа в акцепте тратты, он теряет все права против трассанта и индоссантов. [28]
Различаются полный и средний сроки кредита. Он включает в себя срок использования, льготный период и срок погашения. Срок использования по банковскому кредиту - это срок, в течение которого заемщик использует ссуду банка для оплаты своих обязательств; по фирменному кредиту - срок поставки товара и признания покупателем задолженности по кредиту путем акцепта тратт поставщика. Льготный ( грационный) период - период времени с момента окончания использования до начала погашения кредита. Срок погашения - срок, в течение которого происходит полная выплата основного долга, процентов и комиссий, начисленных по кредиту. [29]
Является ли отказ в засвидетельствовании чека его непринятием. Если плательщик отказывается акцептовать переводной вексель, это равносильно неплатежу, или неакцепту, и ремитент может обратить платеж на трассанта или индоссантов. Держатель документа не обязан ждать наступления срока платежа. Больше того, если держатель не даст своевременного уведомления о неплатеже или неакцепте после отказа в акцепте тратты, он теряет все права против трассанта и индоссантов. Несмотря на весьма заметное сходство между засвидетельствованием чека и акцептом тратты, суды обычно устанавливают, что банк не обязан свидетельствовать чеки, и по этой причине отказ банка в засвидетельствовании чека не означает неакцепта или неплатежа. [30]