Cтраница 1
Банк экспортера пересылает тратту и документы банку-акцептанту, который, акцептовав тратту, направляет ее либо банку экспортера, либо его корреспонденту или филиалу, а товарные документы - банку импортера. Банк импортера передает импортеру товарные документы под соответствующее обеспечение, обычно сохранную расписку, которая сохраняет за ним право собственности на товар. Банк экспортера переучитывает акцептованную тратту. Она затем обращается на мировом рынке ссудных капиталов, который выступает в данной операции как совокупный кредитор. В этом заключаются специфика и преимущество акцептно-рамбурсного кредита. До наступления срока тратты импортер рамбурсирует валюту своему банку в обмен на ранее переданное обеспечение. Банк импортера переводит банку-акцептанту сумму тратты за несколько дней до срока ее оплаты. При наступлении срока последний держатель тратты предъявляет ее к оплате в банк-акцептант, который проверяет достоверность векселя, последовательность индоссамента ( бывает до 10 передаточных надписей), чтобы убедиться, что последний держатель законный. [1]
Зачисление банком экспортера выручки экспортеру, за поставленный им товар импортеру. [2]
Кредит покупателю предоставляется банком экспортера импортеру или его банку. Такой кредит ( как правило, средне - или долгосрочный) может оказываться по разовым контрактам и по кредитным линиям, позволяющим кредитовать сразу нескольких импортеров кредитуемой страны. Операции, связанные с этой формой кредита, отражаются как обычные расчеты с покупателями, а в учете импортера - как банковское кредитование по простому или специальному ссудному счету. [3]
КРЕДИТ ИМПОРТЕРУ - кредит, выдаваемый банком экспортера банку импортера для финансирования закупок товаров и услуг. [4]
При этом следует иметь в виду, что банк экспортера получает комиссию по аккредитиву и уплачивает по инкассо, а банк импортера - наоборот, платит по аккредитиву и получает no - инкассо. [5]
Аккредитивы считаются покрытыми, когда открывающий их банк - эмитент - одновременно с направлением в банк экспортера извещения переводит валюту. [6]
Здесь выигрывает экспортер, так как своевременно получает инвалютную выручку за счет кредита, предоставленного банком экспортера покупателю, а импортер приобретает необходимые товары в кредит. [7]
Принципиальная схема прохождения и оплаты отгрузочных документов при аккредитиве и инкассо в целом совпадает и включает следующие основные этапы: 1) экспортер отгружает товар, оформляет комплект отгрузочных документов и сдает их в свой банк ( банк экспортера); 2) банк экспортера проверяет правильность оформления документов ( особенно при аккредитиве) и пересылает их банку импортера; 3) банк импортера, в свою очередь, проверяет документы и передает их импортеру, получая от него соответствующее денежное возмещение ( за переданные документы при инкассо и за исполненный аккредитив при аккредитиве); 4) банку экспортера перечисляется соответствующая сумма, которая, после осуществления предусмотренных процедур ( совершение необходимых платежей), поступает на расчетный счет экспортера. [8]
Принципиальная схема прохождения и оплаты отгрузочных документов при аккредитиве и инкассо в целом совпадает и включает следующие основные этапы: 1) экспортер отгружает товар, оформляет комплект отгрузочных документов и сдает их в свой банк ( банк экспортера); 2) банк экспортера проверяет правильность оформления документов ( особенно при аккредитиве) и пересылает их банку импортера; 3) банк импортера, в свою очередь, проверяет документы и передает их импортеру, получая от него соответствующее денежное возмещение ( за переданные документы при инкассо и за исполненный аккредитив при аккредитиве); 4) банку экспортера перечисляется соответствующая сумма, которая, после осуществления предусмотренных процедур ( совершение необходимых платежей), поступает на расчетный счет экспортера. [9]
Инкассовая форма расчетов основана на том, что после отгрузки товара экспортер предъявляет инкассовое поручение с документами, подтверждающими отгрузку, в банк своей страны. Банк экспортера, проверив документы, направляет их банку-корреспонденту в стране импортера. Последний предъявляет их импортеру и снимает с расчетного счета импортера требуемую сумму в случае его согласия на оплату. [10]
Банк экспортера сразу же по выставлении товарных документов продавцом товара оплачивает ему стоимость отгруженной продукции с последующим получением соответствующих сумм от банка-импортера, который, в свою очередь, получает денежные средства от покупателя. [11]
Распространен экспортный кредит, выдаваемый банком страны-экспортера банку страны-импортера, а также кредит покупателю. При этом банк экспортера кредитует самого импортера. [12]
Подразумевается, что банк экспортера сразу же по выставлении продавцом товарных документов оплачивает ему стоимость отгруженной продукции с последующим получением соответствующих сумм от банка-импортера, который в свою очередь получает денежные средства от покупателя. Покупатель продукции в определенных случаях вправе требовать полного или частичного возврата взятых с него банком импортера средств; после восстановления на его счет соответствующей суммы возможные разногласия разрешаются непосредственно между поставщиком и получателем. [13]
В основе предоставления такого кредита лежит договор о товаро-поставках. На его основе банк экспортера или консорциум банков предоставляют покупателю ( импортеру) кредит для оплаты поставок в рамках данного внешнеторгового контракта. Размер кредита зависит от стоимости контракта. Обычно по заключении договора и при начале осуществления товаропоставок предполагается выплата 15 % аванса. Остальная сумма контракта оплачивается на кредитной основе. Процентные ставки по таким кредитам при наличии государственной гарантии ориентируются на уровень национальных процентных ставок страны-экспортера. Банк продавца обычно требует от покупателя, чтобы банк импортера предоставил гарантии либо в виде банковской гарантии какого-либо первоклассного банка, либо в форме переводного векселя. [14]
Совершение форфейтинговой сделки происходит в несколько этапов. На этом этапе экспортер, банк экспортера или импортер выступают инициатором сделки. Для экспортера очень важно определить требования форфейтера к гарантиям, и примерный размер дисконта до окончательного заключения сделки с импортером. Без учета этой информации экспортер не в состоянии точно определить цену контракта и в результате может обнаружить, что маржа за финансирование, включенная им в цену контракта, необоснованна. Далее на этом этапе рассматривается заявка экспортера форфейтером. Последний определяет характер сделки ( финансовая или товарная), поскольку в случае продажи финансовых бумаг обязательным является предварительное уведомление об этом. [15]