Cтраница 2
При расчетах в форме аванса происходит кредитование экспортера. По поручению экспортера на сумму аванса банк экспортера обычно выдает в пользу импортера гарантию возврата полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и непоставки товара. [16]
Аккредитив обычно открывается банком покупателя ( импортера) в исполняющем банке по заключении контракта. После проверки покрытия ( средств на счете покупателя) банк-эмитент направляет по системе SWIFT извещение об открытии аккредитива в банк экспортера. [17]
Согласно Унифицированным правилам аккредитивная форма расчетов предполагает следующий порядок. Покупатель товара ( импортер) после получения извещения от продавца-экспортера о готовности товара представляет в свой банк заявление о выставлении аккредитива на определенную в договоре сумму в банк экспортера. В заявлении перечисляется перечень документов, на основании которых продавцу могут быть выплачены требуемые суммы. Банк покупателя открывает аккредитив, как правило, в банке экспортера. В течение срока действия аккредитива товары должны быть отгружены покупателю. Экспортер, отгрузив товар, предъявляет в свой банк документы, подтверждающие отгрузку товара и выполнение других обязательств согласно контракту, получая по этим документам требуемую сумму с аккредитива, о чем банк экспортера и сообщает в банк импортера. [18]
Банк экспортера пересылает тратту и документы банку-акцептанту, который, акцептовав тратту, направляет ее либо банку экспортера, либо его корреспонденту или филиалу, а товарные документы - банку импортера. Банк импортера передает импортеру товарные документы под соответствующее обеспечение, обычно сохранную расписку, которая сохраняет за ним право собственности на товар. Банк экспортера переучитывает акцептованную тратту. Она затем обращается на мировом рынке ссудных капиталов, который выступает в данной операции как совокупный кредитор. В этом заключаются специфика и преимущество акцептно-рамбурсного кредита. До наступления срока тратты импортер рамбурсирует валюту своему банку в обмен на ранее переданное обеспечение. Банк импортера переводит банку-акцептанту сумму тратты за несколько дней до срока ее оплаты. При наступлении срока последний держатель тратты предъявляет ее к оплате в банк-акцептант, который проверяет достоверность векселя, последовательность индоссамента ( бывает до 10 передаточных надписей), чтобы убедиться, что последний держатель законный. [19]
АКЦЕПТНЫЙ КРЕДИТ - одна из распространенных форм банковского кредитования в международной торговле; предполагает акцепт ( согласие на оплату) банком тратты ( переводного векселя), выставленного экспортером на этот банк. Экспортер, осуществляя поставку товаров, оформляет тратту на банк импортера и чаще всего предъявляет ее к учету в одном из банков своей страны для получения ликвидных средств. Банк экспортера направляет тратту вместе с товарными документами в банк импортера для акцепта. Товарораспорядительные документы передаются импортеру. До наступления срока платежа по тратте импортер вносит соответствующую сумму банку-акцептанту, который оплачивает тратту. Если экспортер претендует на оплату наличными, банк-ремитент акцептует тратту, учитывая ее в одном из банков, и перечисляет экспортеру наличные деньги. Банк-акцептант не использует в операции собственные ресурсы, но берет на себя риск, гарантируя оплату тратты в срок. [20]
Экспортер выставляет тратту на банк импортера. Банк импортера акцептует тратту. На банк экспортера выставляется безотзывный акцептный аккредитив. После этого экспортер отгружает товар и пересылает тратту и товарные документы банку импортера. Тот в свою очередь передает фирме-импортеру товарные документы. Банк экспортера переучитывает акцептованную тратту. До наступления срока платежа по векселю импортер возмещает валюту своему бан - jcy в обмен на ранее переданное обеспечение. Банк импортера переводит банку экспортера сумму тратты до срока ее оплаты. [21]
Такой кредит основан на сочетании акцепта векселей экспортера и возмещении ( рамбурсировании) импортером средств банку-акцептанту. Обычно предоставляется банком экспортера банку импортера для проведения платежей импортера по данному внешнеторговому контракту. [22]
Подтвержденный аккредитив подтверждает дополнительную гарантию платежа со стороны другого банка, не являющегося эмитентом. Подтверждающий банк берет на себя обязательство оплатить документы, если покупатель отказывается от платежа. Обычно этим банком является банк экспортера. [23]
Банк проверяет коммерческие и финансовые документы и пересылает их банку-корреспонденту, обслуживающему импортера. Банк импортера извещает покупателя и передает ему документы против оплаты валютой, указанной в поручении, или акцепта тратты, если кредит по расчетам предоставлен в вексельной форме. Получив извещение от банка импортера, банк экспортера рассчитывается с поставщиком, если платежи проводились в денежной форме, или хранит тратту до наступления срока платежа при расчетах в кредит. Для инкассо характерен большой временной разрыв между реализацией ( поставкой) продукции и поступлением платежа, замедляющий оборачиваемость средств экспортера. Для ее ускорения используют телеграфное инкассо, в котором одновременно с отсылкой документов банк экспортера направляет иностранному банку телеграмму с уведомлением об отправке документов, содержащую основные реквизиты инкассового поручения. При инкассовой форме экспортер должен быть уверен в платежеспособности своего контрагента и его намерении оплатить отгруженную продукцию. Надежность платежа может быть обеспечена предварительно выданной гарантией банка об оплате документов. [24]
Экспортер договаривается с импортером, что платеж за товар будет произведен через банк путем акцепта последним тратты, выставленной экспортером, если он не уверен в платежеспособности импортера или заинтересован в быстром получении вырученной валюты за проданные товары, до наступления срока векселя. При достижении договоренности импортер дает поручение своему банку заключить соглашение об акцепте. Банк-акцептант, в свою очередь, требует гарантии своевременной оплаты векселя и выставляет на банк экспортера безотзывный акцептный аккредитив, который предусматривает акцепт тратты. [25]
Банк проверяет коммерческие и финансовые документы и пересылает их банку-корреспонденту, обслуживающему импортера. Банк импортера извещает покупателя и передает ему документы против оплаты валютой, указанной в поручении, или акцепта тратты, если кредит по расчетам предоставлен в вексельной форме. Получив извещение от банка импортера, банк экспортера рассчитывается с поставщиком, если платежи проводились в денежной форме, или хранит тратту до наступления срока платежа при расчетах в кредит. Для инкассо характерен большой временной разрыв между реализацией ( поставкой) продукции и поступлением платежа, замедляющий оборачиваемость средств экспортера. Для ее ускорения используют телеграфное инкассо, в котором одновременно с отсылкой документов банк экспортера направляет иностранному банку телеграмму с уведомлением об отправке документов, содержащую основные реквизиты инкассового поручения. При инкассовой форме экспортер должен быть уверен в платежеспособности своего контрагента и его намерении оплатить отгруженную продукцию. Надежность платежа может быть обеспечена предварительно выданной гарантией банка об оплате документов. [26]
Экспортер выставляет тратту на банк импортера. Банк импортера акцептует тратту. На банк экспортера выставляется безотзывный акцептный аккредитив. После этого экспортер отгружает товар и пересылает тратту и товарные документы банку импортера. Тот в свою очередь передает фирме-импортеру товарные документы. Банк экспортера переучитывает акцептованную тратту. До наступления срока платежа по векселю импортер возмещает валюту своему бан - jcy в обмен на ранее переданное обеспечение. Банк импортера переводит банку экспортера сумму тратты до срока ее оплаты. [27]
Согласно Унифицированным правилам аккредитивная форма расчетов предполагает следующий порядок. Покупатель товара ( импортер) после получения извещения от продавца-экспортера о готовности товара представляет в свой банк заявление о выставлении аккредитива на определенную в договоре сумму в банк экспортера. В заявлении перечисляется перечень документов, на основании которых продавцу могут быть выплачены требуемые суммы. Банк покупателя открывает аккредитив, как правило, в банке экспортера. В течение срока действия аккредитива товары должны быть отгружены покупателю. Экспортер, отгрузив товар, предъявляет в свой банк документы, подтверждающие отгрузку товара и выполнение других обязательств согласно контракту, получая по этим документам требуемую сумму с аккредитива, о чем банк экспортера и сообщает в банк импортера. [28]
ДОКУМЕНТАРНЫЙ АККРЕДИТИВ ( documentary letter of credit) - способ платежа в международной торговле, обеспечивающий экспортеру практически отсутствие риска. При этом экспортер имеет возможность немедленно получить сумму, предназначенную по контракту, минус учетный процент и комиссионные банка. В некоторых случаях покупатель имеет возможность получить временный кредит до того, как ему необходимо будет заплатить за товар. Метод финансирования путем акцепта или учета тратт, выписанных на указанного трассата банком или покупателем, должен быть предусмотрен изначально условиями самого аккредитива. По условиям Д.а. покупатель ( импортер) дает указание своему банку выставить аккредитив в пользу экспортера в банке последнего. Банк, который выставляет аккредитив, известен как банк-эмитент; импортер выступает в роли приказодателя аккредитива, а экспортер как бенефициар. Для открытия требуется согласие банка-эмитента выставить Д.а. в пользу своего клиента, импортера. Банк-эмитент, путем оформления аккредитива, гарантирует платеж бенефициару ( экспортеру), при соблюдении последним условий, предусмотренных в контракте. Банк-эмитент просит банк в стране экспортера оповестить ( авизовать) об аккредитиве экспортера. Банк экспортера выступает в роли авизующего банка. Авизующий банк дает свое согласие на обработку Д.а. на условиях, оговоренных в контракте и согласованных банком-эмитентом, но не берет на себя обязательств по гарантии платежа экспортеру. Условная гарантия поступает от авизующего банка в форме его аккредитива. [29]