Cтраница 1
Отложенные аннуитеты также могут быть инструментами отсрочки уплаты налога, так как по ним выплачивается довольно высокий рыночный процент и разрешается реинвестирование прибыли без уплаты налога. Главное преимущество этих инструментов состоит в том, что полученный по ним доход не облагается налогом за тот же год, а облагается только тогда, когда он снимается со счета аннуитанта. [1]
Отложенные аннуитеты - это инструменты с невысоким уровнем риска, и доходы по ним иногда оказываются ниже темпа инфляции. Поэтому те, кто хочет их купить, должны сделать оценку их поведения и определить, насколько они выгодны. Раньше самым популярным видом такого аннуитета был полис страхования жизни с единовременным взносом, но с недавних пор его популярность пошла на убыль из-за изменений в законодательстве, которые отменили право снимать со счета доход без уплаты налога в форме кредита под полис. [2]
Отложенный аннуитет ( deferred annuity) ( 15) - рентный контракт, по которому выплаты аннуитанту начинаются с определенной даты в будущем. [3]
Отложенный аннуитет подобно полису страхования жизни с разовым взносом позволяет инвестору переносить получение налогооблагаемого дохода на длительный промежуток времени. [4]
Отложенные аннуитеты часто приобретаются в качестве составной части общего пенсионного плана. [5]
Отложенные аннуитеты благодаря эффекту реинвестирования могут позволить инвестору накопить крупное состояние при относительно небольшом риске. [6]
Отложенный аннуитет - зто рентный контракт, по которому выплаты аннуитанту начинаются с определенной даты в будущем. [7]
По отложенному аннуитету объявляется норма процента - текущая процентная ставка, ежегодная уплата которой гарантируется. [8]
Растущая популярность отложенных аннуитетов объясняется тем, что по этим контрактам выплачиваются проценты не ниже, чем по другим финансовым инструментам. [9]
В последние годы отложенные аннуитеты стали привлекательны благодаря конкурентоспособным текущим процентным ставкам. [10]
Многие инвесторы увязывают покупку отложенного аннуитета с пенсионными программами. Но вспомним, что было сказано в гл. Кеога и индивидуальные пенсионные счета ( IRA) - это частичные заменители отложенных аннуитетов, и их следует оценивать вместе. [11]
Дать общую характеристику различных видов отложенных аннуитетов и возможностей их использования для построения индивидуальной пенсионной программы, их отличий в качестве финансовых инструментов, а также объяснить, почему начинает терять популярность такой способ инвестиций, как полисы страхования жизни с единовременным взносом. [12]
Что касается недостатков, то у отложенных аннуитетов их два: 1) отсутствие защиты от инфляции; 2) высокие комиссионные при покупке и высокая плата за административные расходы. По большинству таких аннуитетов проценты в период накопления начисляются по меняющейся ставке, но эта ставка не должна быть выше текущего темпа инфляции. Поэтому они не являются средством страхования от инфляции. Другой их недостаток - сравнительно высокие комиссионные и плата за административные расходы - связан главным образом с тем, что комиссионные при продаже ( независимо от того, кто их платит - покупатель или страховая компания) очень велики и могут занижать прибыль покупателя. Кроме того, у страховых компаний большие накладные расходы, которые тоже оплачиваются из денег ан-нуитантов. В общем, аннуитеты являются важной частью инвестиционного портфеля, но они не должны быть единственным финансовым инструментом в портфеле. [13]
С точки зрения инвестора, главное преимущество отложенных аннуитетов состоит в том, что они позволяют накопить прибыль, не платя налог на нее, и создать на ее основе источник будущих доходов. Отсрочка уплаты налога дает возможность накапливать проценты быстрее, чем можно было бы накапливать, платя налог. Кроме того, вложение денег в аннуитет не связано с большим риском. [14]
Изъятие средств и с индивидуальных пенсионных счетов, и из отложенных аннуитетов людьми, не достигшими 59 5 года, облагается 10 % - м штрафным налогом и, что очень важно, в этом же году, в котором произошло изъятие. Более того, каждое изъятие средств из аннуитета с точки зрения налогообложения всегда рассматривается как доход; причем весь доход, являющийся результатом изъятий, трактуется как процентный доход и поэтому является налогооблагаемым. [15]